2025년 종합소득세 계산 방법과 환급 절차, 세금환급, 홈택스 절세팁

💡 2025년 종합소득세 계산과 환급 가이드

 

안녕하세요! 오늘은 종합소득세 계산 방법과 환급 절차에 대해 알아보겠습니다.

 

[종합소득세 과세대상]

소득 종류	주요 내용
이자소득	예금, 채권 등의 이자
배당소득	주식 배당금, 펀드 분배금
사업소득	자영업, 프리랜서 수입
근로소득	급여, 상여금 등
연금소득	개인연금, 퇴직연금 등
기타소득	강연료, 원고료 등

 

 

📊 종합소득세율 (2025년 기준)

과세표준	세율	누진공제액
1,200만원 이하	6%	-
4,600만원 이하	15%	108만원
8,800만원 이하	24%	522만원
1.5억원 이하	35%	1,490만원
3억원 이하	38%	1,940만원
5억원 이하	40%	2,540만원
10억원 이하	42%	3,540만원
10억원 초과	45%	6,540만원

 

[종합소득세 계산 방법]

1. 종합소득금액 계산
   • 각종 소득 합산
   • 필요경비 차감
2. 소득공제 적용
   • 인적공제
   • 특별공제
   • 표준공제
3. 과세표준 산출
   • 종합소득금액 - 소득공제
4. 세액 계산
   • 과세표준 × 세율
   • 누진공제액 차감

[주요 공제 항목]

✅ 인적공제

• 기본공제: 1인당 150만원
• 경로우대: 100만원 (70세 이상)
• 장애인공제: 200만원
• 한부모공제: 100만원

✅ 특별공제

• 보험료 공제
• 의료비 공제
• 교육비 공제
• 기부금 공제

[종합소득세 신고 절차]

1. 홈택스 접속
   • www.hometax.go.kr
2. 종합소득세 신고 메뉴
   • 신고/납부 → 종합소득세
3. 소득 입력
   • 소득 유형별 금액 입력
   • 공제항목 입력
4. 세액 확인 및 납부
   • 자동 계산된 세액 확인
   • 납부 또는 환급 신청

💰 환급받는 방법

1. 환급 계좌 등록
   • 본인 명의 계좌만 가능
   • 홈택스에서 등록
2. 환급 신청
   • 확정신고 시 선택
   • 환급금액 확인
3. 환급 처리
   • 신고 후 약 2주 소요
   • 문자로 처리결과 안내

⚠️ 주의사항

1. 신고기한 준수
   • 5월 1일 ~ 31일
   • 기한 후 신고 시 가산세
2. 증빙서류 보관
   • 5년간 보관 의무
   • 필요시 제출 가능하도록 준비
3. 공제요건 확인
   • 중복공제 주의
   • 공제한도 확인

💡 절세를 위한 TIP

1. 연말정산 미리 준비
2. 신용카드 공제 활용
3. 연금저축 납입
4. 기부금 공제 활용
5. 의료비 영수증 챙기기

이상으로 종합소득세 계산과 환급 방법에 대해 알아보았습니다.

 

추가 궁금하신 점은 댓글로 남겨주세요!